이자율스왑은 금융시장에서 차입자의 기존부채 또는 신규 부채에 대한 금리리스크의 헤징이나 차입비용의 절감을 위하여 두 차입자가 각자의 차입조건을 상호간에 교환하는 계약으로서 일반적으로 변동(고정)금리부채를 고정(변동)금리부채로 전환하는 형식을 취하게 된다. 이자율스왑거래는 두 차입자가 각각 상대차입자 보다 유리한 변동금리 또는 고정금리조건으로 자금을 조달할 수 있는 상대적인 비교우위에 있을 경우 두 차입자가 각자 유리한 시장에서 차입하여 각자의 차입금리 지급 의무를 상호간에 교환함으로써 이루어 진다.
[네이버 지식백과] 이자율스왑 [Interest Swap] (매일경제, 매경닷컴)
'1.채권 이론' 카테고리의 다른 글
| Nominal vs Notional (0) | 2013.08.12 |
|---|---|
| CRS - 통화스왑 (0) | 2013.08.12 |
| 스왑스프레드 (0) | 2013.08.12 |
| 채권수익률이란? CH2. 할인율(유통수익률, 매수수익률, 매도수익률) (0) | 2013.08.12 |
| 이표(Coupon)지급 방법에 따른 채권의 분류(이표채, 할인채, 복리채) (0) | 2013.08.04 |